Dlaczego firmy coraz częściej przyglądają się leasingowi na rynku wtórnym?
Gdy nie wiadomo o co chodzi, chodzi zapewne o pieniądze. Powód jest arytmetyczny. Nowe auto traci na wartości najwięcej w pierwszych trzech latach - po tym okresie bywa warte około połowy swojej ceny salonowej. Kupując pojazd trzy-, czteroletni, przedsiębiorca przerzuca tę stratę na poprzedniego właściciela i finansuje samodzielnie niższą kwotę.
Liczba leasingowanych aut, także tych z "drugiej ręki", rośnie. Według danych Związku Polskiego Leasingu za 2025 rok pojazdy odpowiadały za 73,8% wartości całego rynku leasingu, a w sektorze MŚP - za 70,9% wszystkich sfinansowanych inwestycji. Równolegle przybywa aut z rynku wtórnego: liczba ofert samochodów poleasingowych w sieci wzrosła na przełomie 2025 i 2026 roku o kilkanaście procent. To pojazdy o udokumentowanej historii, zwykle serwisowane w jednym miejscu, którym warto się przyjrzeć rozważając zakup.
Wiek pojazdu i warunki - główne ograniczenie. Różnice między leasingodawcami
Tradycyjne firmy leasingowe zwykle stawiają dwa twarde progi wejścia, jeśli chodzi o możliwość finansowania używanego auta:
- wiek nieprzekraczający 5-7 lat,
- przebieg poniżej 150 tys. km.
Do tego dochodzi zakres minimalnej wartości finansowania. U części instytucji to rząd 20-50 tys. zł, co odcina możliwość leasingowania najtańszych modeli. Starszy albo bardziej wyeksploatowany pojazd to dla takiego leasingodawcy słabsze zabezpieczenie, więc kończy się gorszymi warunkami lub całkowitą odmową.
Sam okres umowy leasingowej mieści się zwykle w przedziale od 12 do 60 miesięcy, choć najczęściej podpisuje się kontrakty na dwa, trzy lata. Krótszy okres to wyższa rata, ale jednocześnie szybsze uwolnienie się od zobowiązania; dłuższy - niższe miesięczne obciążenie kosztem dłuższego związania środków. Pojazd zwykle przechodzi jeszcze wycenę, którą część firm zleca rzeczoznawcy na koszt klienta, zazwyczaj za 250-400 zł, a dostawcą musi być podmiot wystawiający fakturę.
Różnicę między leasingodawcami widać najlepiej w wymaganych dokumentach i czasie decyzji. Klasyczna procedura każe dostarczyć sprawozdania finansowe za dwa, trzy lata, zaświadczenia o niezaleganiu wobec US i ZUS, czasem biznesplan i rozciąga analizę na dwa, trzy tygodnie. Podejście uproszczone, realizowane przez nowoczesne firmy leasingowe, ogranicza formalności do wpisu z CEIDG lub KRS, dokumentu tożsamości i opisu auta, a decyzja potrafi zapaść w jeden dzień.
Model uproszczony jest możliwy, bo zabezpieczeniem pozostaje sam pojazd należący do finansującego, a nie wynik w BIK czy KRD. Zamiast automatycznego scoringu wykorzystywana jest indywidualna ocena konkretnej sprawy - stąd zgoda na starsze auta w dobrym stanie i na klientów, których procedura oparta na historii kredytowej odrzuca.
Faktura VAT czy VAT-marża?
Auta z komisów i z importu często sprzedawane są na fakturę VAT-marża, gdzie podatek liczony jest tylko od marży sprzedawcy, nie od pełnej ceny. W połączeniu z leasingiem operacyjnym staje się to pułapką - traktuje się wówczas zakup jak usługę, więc leasingodawca dolicza 23% VAT do całej wartości auta i rozkłada go w ratach - mimo że przy zakupie ten podatek nie występuje.
Dla przykładu - jak może to wyglądać dla auta z komisu za 60 tys. zł na VAT-marża? W leasingu operacyjnym dochodzi 13 800 zł VAT-u. Przy użytku mieszanym, gdzie odliczyć można połowę kwoty, blisko 7 tys. zł przepada bezpowrotnie. Przy pożyczce leasingowej albo leasingu finansowym tego doliczenia nie ma. Dlatego rodzaj faktury trzeba ustalić, zanim wybierze się formę finansowania - nie odwrotnie.
Gdy dostawca wystawia pełną fakturę VAT 23%, sytuacja się odwraca - otwiera się droga do leasingu operacyjnego z pełną tarczą podatkową, czyli całą ratą w kosztach.
Niezależnie od formy warto dopilnować, by umowa dokładnie opisywała finansowany pojazd - numer VIN, rok produkcji, przebieg i stan techniczny przy odbiorze. Przy autach używanych to zapis, który chroni przed późniejszym sporem o to, w jakim stanie samochód trafił do korzystającego.
Ile realnie kosztuje leasing samochodów używanych?
Na koszt finansowania auta używanego składają się:
- opłata wstępna (przy używanych zwykle wyższa niż przy nowych),
- miesięczna rata i wartość wykupu.
Wykup bywa niższy niż przy nowych autach, bo pojazd jest już zwyczajnie wart mniej. Warto też pamiętać o zmianie z 2026 roku - limit rozliczania aut spalinowych spadł ze 150 do 100 tys. zł, ale tańsze auto używane częściej mieści się w nim w całości, więc rzadziej traci się część odliczenia.
Sama rata to jednak nie wszystko. Część firm dolicza prowizję za udzielenie finansowania - potrafi ona sięgać od kilku do kilkunastu procent wartości auta, w praktyce najczęściej w przedziale 3-8% - a do tego opłaty za rozpatrzenie wniosku, przygotowanie umowy czy jej późniejsze zmiany. Zsumowane kwoty potrafią podnieść całkowity koszt o kilka tysięcy złotych, dlatego przed podpisaniem warto poprosić o pełną listę opłat, nie tylko o wysokość raty.
Poniższa tabela pokazuje, jak forma finansowania zmienia rozliczenie tego samego pojazdu.
Kryterium | Leasing operacyjny | Leasing finansowy | Pożyczka leasingowa |
Właściciel w trakcie umowy | Firma leasingowa | Korzystający | Korzystający |
Zaliczenie do kosztów | Cała rata | Amortyzacja i odsetki | Amortyzacja i odsetki |
VAT | Naliczany od rat | Naliczany z góry od wartości | Nie dotyczy przedmiotu |
Auto na VAT-marża | Niekorzystne (+23% VAT) | Możliwe | Korzystne |
Wykup | Odrębny, po umowie | Zwykle brak | Auto od razu własnością |
Leasing auta używanego na firmę - przykłady
Dostawczak dla firmy budowlanej. Czteroletnie auto od dealera, pełna faktura VAT 23%. Suma wieku i okresu poniżej limitu, więc leasing samochodu używanego na firmę w formie operacyjnej na cztery lata przechodzi bez problemu. Cała rata w kosztach, VAT odliczony, po umowie wykup za ustaloną wartość.
Osobówka z komisu dla jednoosobowej działalności. Pięcioletni samochód na VAT-marża. Leasing operacyjny podniósłby koszt o wspomniane 23% VAT, więc korzystniejsza jest pożyczka leasingowa - właściciel od razu jest właścicielem auta, doliczenia VAT nie ma, odsetki wliczane są w koszty.
Najczęstsze pytania
Czy auto od osoby prywatnej da się wziąć w leasing?
W klasycznym leasingu nie - dostawcą musi być firma z fakturą. Zostaje pożyczka leasingowa albo kredyt. W przypadku pozabankowych firm leasingowych takie rozwiązanie jest możliwe - stosuje się wówczas indywidualne zabiegi umożliwiające taką transakcję.
Ile lat może mieć maksymalnie leasingowany pojazd?
Decyduje suma wieku i okresu na koniec umowy, zwykle 8-12 lat. Im starszy, tym krótsze możliwe finansowanie. Wiele zależy jednak od praktyk poszczególnych firm leasingowych.
Czy osoba prywatna dostanie leasing na auto używane?
Tak, w formie konsumenckiej, bez działalności - ocena opiera się wtedy na dochodach osoby fizycznej.
Leasing aut używanych bywa tańszy od finansowania nowego auta, pod warunkiem że wiek pojazdu, faktura i forma umowy są dobrane świadomie. Warunki różnią się przy tym mocniej między leasingodawcami niż przy nowych pojazdach, więc oferty warto porównać.
Artykuł opracowali eksperci od leasingu aut używanych - Internetowy Fundusz Leasingowy S.A.
Opracowano na podstawie:
- Związek Polskiego Leasingu, Branża leasingowa zakończyła 2025 rok stabilnym wzrostem, https://www.leasing.org.pl/Bran%C5%BCa+leasingowa+zako%C5%84czy%C5%82a+2025+rok+stabilnym+wzrostem, Data publikacji: 2026.02.05, Data odczytu: 2026.08.26
- Instytut Badań Rynku Motoryzacyjnego SAMAR, Finansowanie aut motorem rynku leasingu w 2025 roku, https://www.samar.pl/wiadomosci/leasing-pojazdy-wyniki-2025-prognozy-2026-2026, Data publikacji: 2026.02.05, Data odczytu: 2026.08.26
- Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. - Kodeks cywilny (Dz.U. 2026 poz. 795 t.j.), art. 709(1)-709(18)
- Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz.U. 2025 poz. 775 t.j.)
- Ustawa z dnia 2 grudnia 2021 r. o zmianie ustawy o elektromobilności i paliwach alternatywnych oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. 2021 poz. 2269) - podstawa limitów amortyzacji od 2026 r.
