Ważne
O TYM PRZECZYTASZ:
- W 2026 roku na IKE można wpłacić maksymalnie 28 260 zł.
- Pieniądze wypłacone po 60. roku życia (lub 55. roku życia przy wcześniejszej emeryturze) są zwolnione z 19% podatku od zysków kapitałowych.
- Warunkiem zwolnienia jest dokonywanie wpłat w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
- IKE może prowadzić tylko jeden oszczędzający - nie da się założyć wspólnego konta z małżonkiem.
- Wcześniejsza wypłata oznacza konieczność zapłacenia 19% podatku od wypracowanego zysku.
Czym jest IKE i kto może je założyć?
Indywidualne Konto Emerytalne to dobrowolna forma oszczędzania z myślą o przyszłej emeryturze. Prawo do wpłat na IKE ma każda osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat.
Ważne
Osoby w wieku 16-18 lat mają jednak ograniczenie - mogą wpłacać na IKE tylko w roku, w którym osiągają dochody z pracy na podstawie umowy o pracę, i tylko do wysokości tych dochodów.
Na IKE może oszczędzać wyłącznie jedna osoba. Nie da się założyć wspólnego konta, nawet z małżonkiem czy dzieckiem - każdy musi mieć własne, odrębne IKE. Możesz jednocześnie oszczędzać na IKE, IKZE i być uczestnikiem pracowniczego programu emerytalnego - te konta się nie wykluczają.
Ile możesz wpłacić na IKE w 2026 roku?
Limit wpłat na IKE zmienia się co roku i zależy od przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce. Zgodnie z obwieszczeniem Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej z 17 listopada 2025 r., limit wpłat na IKE w 2026 roku wynosi 28 260 zł.
Ważne
Ten limit to maksymalnie 300% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej. Co ważne, limit w kolejnym roku nigdy nie może być niższy niż w roku poprzednim - może tylko rosnąć.
Jeśli przypadkiem wpłacisz więcej, niż wynosi limit, instytucja finansowa prowadząca twoje IKE ma obowiązek zwrócić ci nadpłaconą kwotę.
Gdzie możesz założyć IKE?
IKE prowadzą różne typy instytucji finansowych, co daje spory wybór strategii inwestycyjnej:
- fundusze inwestycyjne (otwarte i specjalistyczne otwarte),
- podmioty prowadzące działalność maklerską (domy maklerskie, banki maklerskie),
- zakłady ubezpieczeń na życie,
- banki - w formie rachunku oszczędnościowego,
- dobrowolne fundusze emerytalne.
Przed podpisaniem umowy musisz złożyć oświadczenie, że nie masz już innego IKE w innej instytucji - chyba że akurat zakładasz kolejne konto w ramach transferu środków. Osoby po 55. roku życia dodatkowo oświadczają, że nigdy wcześniej nie dokonały wypłaty z IKE.
Kiedy nie zapłacisz podatku od zysków?
To największa zaleta IKE. Zyski wypracowane na koncie są zwolnione z 19% podatku od dochodów kapitałowych, zwanego potocznie podatkiem Belki - ale tylko po spełnieniu konkretnych warunków:
Musisz wypłacić środki po ukończeniu 60. roku życia. Jeśli nabyłeś uprawnienia emerytalne wcześniej, wystarczy ukończone 55 lat. Dodatkowo musisz spełnić jeden z dwóch warunków:
- dokonywać wpłat na IKE w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych, albo
- wpłacić ponad połowę wartości wszystkich wpłat co najmniej 5 lat przed złożeniem wniosku o wypłatę.
Osoby urodzone przed 1948 rokiem mają skrócone okresy - odpowiednio 3 lub 4 lata, w zależności od roku urodzenia.
Ważne
Uwaga: zwolnienie podatkowe przysługuje tylko raz w życiu. Po dokonaniu wypłaty jednorazowej albo pierwszej raty nie możesz już ponownie założyć IKE i korzystać z ulgi, np. po przejściu na emeryturę.
Co jeśli wypłacisz pieniądze z IKE wcześniej?
Możesz wycofać środki z IKE w dowolnym momencie, ale stracisz wtedy prawo do zwolnienia podatkowego. Zapłacisz 19 proc. podatku od wypracowanego zysku - dokładnie tak, jak przy zwykłej lokacie czy innej inwestycji kapitałowej.
Od 2009 roku możesz wycofać tylko część środków, a nie całość konta naraz - pod warunkiem, że pochodzą one z twoich wpłat, a nie z transferu z pracowniczego programu emerytalnego czy po zmarłym oszczędzającym. Jeśli wcześniej wypłacisz pieniądze i nie skorzystasz ze zwolnienia podatkowego, możesz ponownie założyć IKE i zacząć oszczędzać od nowa.
Co się dzieje z pieniędzmi na IKE po twojej śmierci?
Zakładając IKE, możesz od razu wskazać osobę lub kilka osób, które otrzymają środki po twojej śmierci. Taką dyspozycję możesz zmieniać w dowolnym momencie.
Jeśli nie wskażesz nikogo, środki trafiają do spadkobierców na zasadach ogólnych. Osoba uprawniona może wypłacić pieniądze, przenieść je na własne IKE albo do pracowniczego programu emerytalnego - w każdym przypadku bez podatku od dochodów kapitałowych i bez podatku od spadków i darowizn.
Czy możesz zmienić instytucję prowadzącą twoje IKE?
Tak, w każdym momencie możesz przenieść środki do innej instytucji finansowej - transfer jest zwolniony z podatku od zysków kapitałowych. Musisz jednak przekazać całość zgromadzonych środków, z dwoma wyjątkami: transferu między funduszami tego samego towarzystwa inwestycyjnego oraz środków uzyskanych w postępowaniu upadłościowym.
Ważne
Instytucja finansowa może pobrać dodatkową opłatę za transfer, jeśli zdecydujesz się na zmianę przed upływem 12 miesięcy od podpisania umowy. Nie ma takiego obowiązku - ale jeśli instytucja chce taką opłatę pobierać, musi to zapisać w umowie.
IKE czy IKZE? Najważniejsze różnice - to nie jest to samo
Cecha | IKE | IKZE |
|---|---|---|
Limit wpłat w 2026 r. | 28 260 zł | 11 304 zł (16 956 zł dla firm - w tym jednoosobowej działalności gospodarczej) |
Ulga podatkowa | Zwolnienie z podatku od zysków przy wypłacie | Odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania PIT |
Podatek przy wypłacie po spełnieniu warunków | Brak | Zryczałtowany podatek 10% |
Wiek uprawniający do wypłaty | 60 lat (lub 55 lat z emeryturą) | 65 lat |
Minimalny okres wpłat | 5 lat kalendarzowych | 5 lat kalendarzowych |
Częściowy zwrot środków | Możliwy | Niemożliwy - tylko całość |
Transfer do innych produktów | Można przenieść do PPE | Tylko między kontami IKZE |
IKE sprawdza się, gdy chcesz uniknąć podatku od zysków w przyszłości. IKZE opłaca się już dziś, bo zmniejsza twój podatek dochodowy w roku wpłaty. Wiele osób korzysta z obu kont jednocześnie, maksymalizując korzyści podatkowe.
Oszczędzanie z IKE - pytania i odpowiedzi (FAQ)
Ile mogę wpłacić na IKE w 2026 roku?
Maksymalnie 28 260 zł - to limit ustalony przez Ministra Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w gospodarce.
Kiedy mogę wypłacić pieniądze z IKE bez podatku?
Po ukończeniu 60 lat (lub 55 lat przy wcześniejszej emeryturze), pod warunkiem wpłacania środków w co najmniej 5 latach kalendarzowych.
Czy mogę mieć więcej niż jedno IKE?
Nie, możesz posiadać tylko jedno IKE. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy oszczędzasz w kilku funduszach inwestycyjnych zarządzanych przez to samo towarzystwo.
Co się stanie, jeśli wypłacę pieniądze z IKE przed 60. rokiem życia?
Zapłacisz 19% podatku od wypracowanego zysku, tak jak przy zwykłej lokacie bankowej.
Czy osoba bezrobotna może założyć IKE?
Tak, prawo do założenia IKE nie zależy od posiadania stałych dochodów.
Co dzieje się ze środkami na IKE po mojej śmierci?
Trafiają do wskazanej przez ciebie osoby uprawnionej lub do spadkobierców (jeżeli nie wskażesz osoby uposażonej), bez podatku od dochodów kapitałowych i podatku od spadków.
Czy mogę zmienić instytucję finansową prowadzącą moje IKE?
Tak, w dowolnym momencie, choć zmiana przed upływem 12 miesięcy od założenia konta może wiązać się z dodatkową opłatą.
Czy mogę mieć jednocześnie IKE i uczestniczyć w pracowniczym programie emerytalnym, albo w IKZE?
Tak, te produkty możesz posiadać równocześnie, bez żadnych ograniczeń.
Źródło: Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej
W redakcji Infor.pl dzieli się wiedzą opartą na przygotowaniu zawodowym radcy prawnego oraz doświadczeniu z kancelarii prowadzonej od 2017 roku. Jego droga zawodowa związana z prawem zaczęła się jednak już w 2012 roku – po ukończeniu studiów na kierunku prawo na Krakowskiej Akademii rozpoczął pracę w kancelarii (choć jako stażysta zdobywał doświadczenie prawnicze już od 2010 roku), by następnie w latach 2014–2016 odbyć aplikację w Okręgowej Izbie Radców Prawnych w Krakowie i zdać państwowy egzamin zawodowy na radcę prawnego w 2017 roku. Szczególny nacisk kładzie na zagadnienia z zakresu prawa cywilnego, gospodarczego, autorskiego, nowych technologii oraz obrotu nieruchomościami, a także prawa pracy i ubezpieczeń społecznych. Z Krakowem związany jako mieszkaniec od 2007 roku, co przekłada się także na dobrą znajomość lokalnego kontekstu. Prywatnie pasjonuje się motoryzacją – zarówno światem samochodowym, jak i motocyklowym (od kilku lat motocyklista) oraz kinematografią. Miłośnik Włoch.