Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego pozwala nie tylko gromadzić środki na emeryturę (pozostają one własnością oszczędzającego i podlegają dziedziczeniu), lecz także umożliwia odliczenie wpłat od podstawy opodatkowania. Dzięki temu można znacząco obniżyć należny podatek. Z tej opcji chętnie korzystają osoby wpadające w drugi próg podatkowy, których część dochodów opodatkowana jest stawką 32 proc.
Wyższe limity wpłat na IKZE w 2027 roku
Wysokość limitu wpłat na IKZE zależy bezpośrednio od prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej na dany rok, określonego przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej:
- 1,2-krotność przeciętnego wynagrodzenia (dla pracowników etatowych i zleceniobiorców),
- 1,8-krotność przeciętnego wynagrodzenia (dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą).
Jak podano w obwieszczeniu, Minister Rodziny i Polityki Społecznej podwyższył na 2027 r. limit wpłat na IKZE do 12.039,60 zł. Wzrósł także limit wpłat na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego dla osób prowadzących pozarolniczą działalność. Ten w 2027 roku będzie wynosił już 18.059,40 zł.
Ile w 2026 roku można wpłacić na IKZE?
Obecnie wysokość kwoty wpłat na IKZE wynosi 11.304 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność: 16.956 zł.
Przykład
Wysokość zwrotu zależy od progu podatkowego, maksymalnie za 2026 rok można odzyskać od 1 356 zł do 5 426 zł rocznie.
Wpłaty na IKZE co roku odlicza się od podstawy opodatkowania w PIT. Im wyższe wpłaty (do wysokości limitu), tym większa ulga. Ulga zależy również od tego, jaką stawką opodatkowany jest dochód, dlatego jest to najpopularniejsze rozwiązanie dla osób, których dochody roczne przekraczają 120 tys. zł brutto i od kolejnych pensji pracodawca nalicza już nie 12 proc., ale 32 proc. podatku. Regularnie obniżać należy podatek mogą także przedsiębiorcy. Wpłaty na IKZE odlicza się od dochodu opodatkowanego skalą, podatkiem liniowym lub od przychodu opodatkowanego ryczałtem.
Istnieje kilka sposobów na to, by uniknąć "obcięcia" pensji, w tym właśnie założenie IKZE. Kolejnym z nich jest złożenie do pracodawcy formularza PIT-2, na którym deklaruje się wspólne rozliczenie ze współmałżonkiem (który zarabia dużo mniej). Podatek można odzyskać także w momencie składania rocznego zeznania podatkowego: poprzez skorzystanie ulgi na dzieci i wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
