Emeryci powinni zapisać te daty w kalendarzu. W tych miesiącach 2027 roku ZUS wypłaci dodatkowe pieniądze

Rok 2027 przyniesie emerytom i rencistom kolejne zmiany w wysokości otrzymywanych świadczeń. W projekcie budżetu państwa przewidziano około 19 mld zł na waloryzację emerytur i rent oraz 32,1 mld zł na wypłatę trzynastych i czternastych emerytur. Łącznie daje to ponad 51 mld zł, które mają trafić do seniorów w ramach podwyżek i dodatkowych świadczeń. To jednak nie wszystkie zmiany. Już w styczniu wzrośnie wysokość rent wdowich. W natłoku zapowiadanych zmian nietrudno stracić orientację. Dlatego przygotowaliśmy szczegółowy kalendarz na 2027 rok, w którym miesiąc po miesiącu przedstawiamy najważniejsze zmiany dotyczące emerytur i rent.

Styczeń 2027. Podwyżka renty wdowiej

Pierwsza ważna zmiana wejdzie w życie już 1 stycznia 2027 roku i obejmie osoby pobierające rentę wdowią. Obecnie rozwiązanie to pozwala uprawnionym wdowom i wdowcom na otrzymywanie 100 proc. jednego świadczenia oraz 15 proc. drugiego. Od początku 2027 roku udział drugiego świadczenia wzrośnie do 25 proc. Jeżeli jego wysokość wynosi 2000 zł brutto, dodatkowa kwota wzrośnie z 300 zł do 500 zł brutto miesięcznie. Senior zyska więc 200 zł brutto miesięcznie, pod warunkiem że nie przekroczy ustawowego limitu łącznej wypłaty. Co ważne, osoby, które już otrzymują rentę wdowią, nie muszą składać nowego wniosku o podwyżkę. ZUS automatycznie zwiększy udział drugiego świadczenia z 15 do 25 proc.

Poniżej przedstawiamy wyliczenia, jak zmieni się renta wdowia od 1 stycznia 2027 roku w wariancie 100% renty rodzinnej i mniejszy procent własnego świadczenia:

Luty 2027. Rozliczenie PIT i możliwość odzyskania nadpłaconego podatku

Kolejnym ważnym miesiącem dla części emerytów będzie luty. Od 15 lutego 2027 roku rozpocznie się okres rozliczeń podatkowych za 2026 rok. Seniorzy będą mogli sprawdzić przygotowane przez administrację skarbową zeznania podatkowe, a niektórzy z nich otrzymają zwrot nadpłaconego podatku. Dotyczy to emerytów i rencistów, u których od dodatkowych świadczeń pobrano zaliczki na podatek dochodowy, mimo że ich ostateczne roczne zobowiązanie podatkowe nie przekroczy kwoty wolnej od podatku wynoszącej 30 tys. zł rocznie. Wysokość zwrotu będzie zależała od indywidualnej sytuacji podatkowej, w tym sumy osiągniętych dochodów i pobranych zaliczek. Osoby, które złożą zeznanie elektronicznie, mogą otrzymać zwrot podatku w terminie do 45 dni od jego złożenia. W przypadku rozliczenia papierowego urząd skarbowy ma na to trzy miesiące.

Marzec 2027. Waloryzacja emerytur i rent. Minimalne świadczenie przekroczy 2 tys. zł

1 marca 2027 roku ZUS przeprowadzi coroczną waloryzację emerytur i rent. Według prognozy Ministerstwa Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej, opartej na założeniach makroekonomicznych do projektu budżetu, wskaźnik waloryzacji może wynieść 103,96 proc. Oznaczałoby to podwyżkę świadczeń o 3,96 proc. Przy takim wskaźniku najniższa emerytura wzrosłaby z obecnych 1978,49 zł do 2056,84 zł brutto, czyli o 78,35 zł miesięcznie. Emeryci i renciści nie muszą składać żadnych wniosków, aby otrzymać podwyższone świadczenia. Nowe kwoty zostaną uwzględnione w marcowych wypłatach.

Przy prognozowanym wskaźniku waloryzacji na poziomie 3,96 proc. wysokość emerytur od 1 marca 2027 roku przedstawiałaby się następująco:

Marzec 2027. Podwyżka dodatków do emerytur i rent

Marcowa waloryzacja obejmie nie tylko podstawowe emerytury i renty, ale również wiele dodatków wypłacanych przez ZUS. Dotyczy to między innymi dodatku pielęgnacyjnego, kombatanckiego, kompensacyjnego oraz dodatku za tajne nauczanie.

Szczególnie ważna będzie podwyżka dodatku pielęgnacyjnego, który przysługuje między innymi osobom po ukończeniu 75. roku życia. Seniorzy, którzy osiągnęli ten wiek i pobierają emeryturę lub rentę z ZUS, otrzymują dodatek z urzędu. W przypadku waloryzacji o 3,96 proc. jego kwota wzrośnie z 366,68 zł do 381,20 zł.

Podwyższone dodatki będą wypłacane razem z emeryturami i rentami, w obowiązujących terminach płatności.

Kwiecień 2027. ZUS wypłaci trzynaste emerytury

W kwietniu 2027 roku seniorzy otrzymają trzynastą emeryturę. Jest to dodatkowe roczne świadczenie pieniężne, które przysługuje uprawnionym emerytom i rencistom niezależnie od wysokości otrzymywanej emerytury czy renty. Wysokość trzynastki odpowiada kwocie najniższej emerytury obowiązującej od 1 marca danego roku. Jeśli prognozowana waloryzacja wyniesie 3,96 proc., trzynasta emerytura w 2027 roku będzie wynosiła 2056,84 zł brutto. Nie jest to jednak kwota, którą senior otrzyma na rękę. Od dodatkowego świadczenia potrącana jest składka na ubezpieczenie zdrowotne oraz, w odpowiednich przypadkach, zaliczka na podatek dochodowy. Trzynastki są wypłacane bez konieczności składania wniosku. Pieniądze trafiają do uprawnionych razem z podstawową emeryturą lub rentą. Prawo do trzynastki będzie przysługiwało osobom, które na 31 marca 2027 roku będą miały prawo do jednego ze świadczeń objętych ustawą.

Wrzesień 2027. Wypłata czternastych emerytur. Nie każdy senior otrzyma pełną kwotę

W drugiej połowie 2027 roku emeryci i renciści mogą spodziewać się kolejnego zastrzyku gotówki w postaci czternastej emerytury. Dokładny miesiąc wypłat zostanie określony przez rząd w rozporządzeniu. W ostatnich latach dodatkowe świadczenie trafiało do seniorów we wrześniu, dlatego podobnego terminu można spodziewać się również w 2027 roku. Wysokość pełnej czternastej emerytury odpowiada kwocie najniższej emerytury obowiązującej od 1 marca danego roku. Jeśli wskaźnik waloryzacji wyniesie 3,96 proc., maksymalna czternastka w 2027 roku wyniesie 2056,84 zł brutto. W przeciwieństwie do trzynastej emerytury, czternastka nie jest jednak wypłacana wszystkim seniorom w jednakowej wysokości. Zgodnie z obecnymi przepisami pełna kwota przysługuje osobom, których podstawowa emerytura lub renta nie przekracza 2900 zł brutto. W przypadku wyższych świadczeń stosowana jest zasada „złotówka za złotówkę”. Przepisy przewidują również minimalną kwotę wypłacanej czternastki, wynoszącą 50 zł brutto. Jeżeli po zastosowaniu mechanizmu pomniejszania świadczenie byłoby niższe, ZUS nie wypłaci dodatkowych pieniędzy. Przy prognozowanej wysokości pełnej czternastki oznaczałoby to, że świadczenia nie otrzymają osoby, których podstawowa emerytura lub renta przekroczy 4906,84 zł brutto.

Przy założeniu, że zasady wypłaty nie zmienią się w 2027 roku, a waloryzacja wyniesie 3,96 proc., wysokość czternastej emerytury będzie wyglądała następująco:

Ile dodatkowych pieniędzy otrzymają emeryci w 2027 roku?

Przyszłoroczna waloryzacja oraz wypłata trzynastej i czternastej emerytury mogą przynieść seniorom kilka tysięcy złotych dodatkowych wpływów w skali roku.

Przykładowo osoba, która przed waloryzacją pobiera 2500 zł brutto miesięcznie, przy podwyżce o 3,96 proc. otrzyma od marca 2599 zł brutto. Oznacza to wzrost podstawowego świadczenia o 99 zł miesięcznie, czyli łącznie o 990 zł brutto od marca do grudnia. Dodatkowo uprawniony senior będzie mógł otrzymać trzynastą emeryturę w wysokości 2056,84 zł brutto oraz czternastkę w takiej samej kwocie. Łącznie daje to 5103,68 zł brutto z tytułu waloryzacji i obu dodatkowych świadczeń w 2027 roku.