Problem dotyczy osób, którym prawo do ulgi dla seniorów nie przysługuje za cały 2022 r., a tylko za jego część, bo przez drugą część roku nie spełniali warunków zwolnienia z podatku.
Z otrzymywanej teraz w lutym informacji PIT-11 (wysyłanej przez płatnika, np. pracodawcę) seniorzy nie dowiedzą się, jaka część ich przychodów jest zwolniona z podatku, a jaka nie jest. Pracodawca wykazuje w PIT-11 wszystkie należności ze stosunku pracy otrzymane przez podatnika od dnia ukończenia wieku emerytalnego. Nie rozgranicza, jaka część przychodów jest zwolniona z podatku na podstawie ulgi dla seniorów. Emeryt musi zrobić to sam.
Emeryt to osoba świadoma
Ministerstwo Finansów nie ma jednak obaw: Pracujący emeryci to – jak twierdzi resort – „osoby świadome, także co do przysługujących im praw podatkowych”.
„Jeśli w trakcie roku korzystali z ulgi dla pracujących seniorów, a później przeszli na emeryturę i następnie podjęli ponownie pracę, będą wiedzieli, że ulgą objęte są wyłącznie należności za pracę uzyskaną w miesiącach przed przejściem na emeryturę” – wyjaśnił Jarosław Szatański, dyrektor departamentu podatków dochodowych MF.
Katarzyna Jędrzejewska – od kilkunastu lat związana z wydawnictwem Infor. Redaguje bieżące strony Dziennika Gazety Prawnej dotyczące podatków i rachunkowości. Podatkami zajmuje się, z przerwami, od ponad 30 lat, jednak ze względu na liczne zmiany w tej gałęzi prawa, wciąż czuje niedosyt wiedzy. Stara się to nadrabiać dodatkowymi studiami i szkoleniami.