Ulgi podatkowe w 2026 roku. Sprawdź, co możesz odliczyć i zapłać niższy podatek. Przewodnik po odliczeniach od podatku

PIT 2026. Podstawowe zasady rozliczenia

W 2026 roku system podatkowy opiera się na sprawdzonej, dwuszczeblowej skali podatkowej. Osoby, których roczne dochody nie przekraczają progu 120 tys. zł, objęte są stawką 12 proc., natomiast każda złotówka zarobiona powyżej tej kwoty podlega opodatkowaniu na poziomie 32 proc. Niezmiennie istotnym elementem systemu pozostaje kwota wolna od podatku, która wynosi 30 tys. zł. Obowiązek rozliczenia dotyczy szerokiego spektrum przychodów, w tym tych pochodzących ze stosunku pracy, umów zlecenie i o dzieło, działalności gospodarczej prowadzonej według skali, najmu oraz wypłat emerytalno-rentowych. Z uwagi na odmienną specyfikę każdego z tych źródeł, rekomendowane jest gromadzenie niezbędnej dokumentacji już od pierwszych dni roku. Warto przy tym pamiętać o terminowości innych zobowiązań, gdyż zaniechanie niektórych opłat w ciągu dwóch tygodni może skutkować sankcjami finansowymi sięgającymi blisko 100 tys. zł.

Najważniejsze ulgi podatkowe w 2026 roku

Przepisy obowiązujące w 2026 roku zachowują rozbudowaną listę przywilejów dedykowanych różnym grupom społecznym, w tym rodzinom, seniorom oraz osobom dbającym o profilaktykę zdrowotną, modernizację mieszkań czy dodatkowe zabezpieczenie finansowe na starość.

Ulga prorodzinna na dzieci w 2026 roku

Instrument ten pozostaje jednym z filarów optymalizacji podatkowej dla rodziców. W ramach rozliczenia za 2026 rok kwoty odliczeń wynoszą odpowiednio 1112,04 zł na pierwsze oraz drugie dziecko, 2000,04 zł na trzeciego potomka, a na czwarte i każde następne dziecko przysługuje 2700 zł. Przykładowo, rodzice wychowujący czwórkę dzieci mają możliwość obniżenia należnego podatku o kwotę oscylującą wokół 7 tys. zł. Jeśli wysokość wyliczonego podatku okaże się zbyt niska, by pokryć całą ulgę, podatnicy mogą ubiegać się o zwrot niewykorzystanej części środków.

Ulga dla rodzin 4+ oraz zerowy PIT dla młodych

Opiekunowie co najmniej czwórki dzieci mogą skorzystać ze specjalnego zwolnienia, które pozwala nie płacić podatku od przychodów do limitu 85 528 zł rocznie na każdego z rodziców. Możliwość ta jest niezależna od standardowej ulgi prorodzinnej, co w praktyce generuje bardzo wysokie oszczędności. Jednocześnie osoby, które nie ukończyły 26. roku życia i są zatrudnione na podstawie umowy o pracę lub zlecenia, korzystają z przywileju zerowego podatku PIT do kwoty 85 528 zł rocznie, co ułatwia im finansowy start w dorosłość.

Preferencje dla pracujących seniorów i powracających do Polski

W 2026 roku ustawodawca promuje również kontynuowanie aktywności zawodowej przez osoby starsze oraz zachęca do reemigracji. Seniorzy, którzy mimo nabycia uprawnień emerytalnych rezygnują z pobierania świadczenia na rzecz dalszej pracy, mogą korzystać ze zwolnienia z opodatkowania dochodów do pułapu 85 528 zł w skali roku. Podobny mechanizm, zwany ulgą na powrót, dotyczy osób, które po co najmniej trzech latach pracy i pobytu poza granicami kraju zdecydowały się na powrót do ojczyzny. Przez okres czterech lat mogą one korzystać z analogicznego limitu zwolnienia z PIT, który obejmuje zarówno dochody z pracy etatowej, jak i z własnej działalności.

Ulga rehabilitacyjna i termomodernizacyjna w rozliczeniu PIT

Podatnicy mają także możliwość obniżenia daniny w związku z wydatkami na cele zdrowotne oraz mieszkaniowe. Ulga rehabilitacyjna pozwala na odliczenie nakładów na lekarstwa, zabiegi, transport medyczny czy niezbędny sprzęt specjalistyczny. W przypadku medykamentów odliczeniu podlega kwota stanowiąca nadwyżkę ponad 100 zł wydatkowanych w danym miesiącu. Z kolei właściciele domów jednorodzinnych mogą skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej, która umożliwia odpisanie do 53 tys. zł na osobę za inwestycje w ekologiczne rozwiązania, takie jak ocieplenie budynku, wymiana źródła ciepła czy instalacja paneli fotowoltaicznych. Dodatkowo osoby korzystające z sieci mogą odliczyć do 760 zł rocznie z tytułu ulgi na internet, o ile robią to w dwóch następujących po sobie latach.

Darowizny i oszczędzanie w ramach IKZE

Wspieranie inicjatyw społecznych oraz oszczędzanie na jesień życia również wiąże się z korzyściami skarbowymi. Odliczeniu podlegają darowizny przekazane na rzecz organizacji pożytku publicznego, na cele religijne czy w ramach honorowego oddawania krwi, przy czym łączna suma tych odpisów nie może przekroczyć 6 proc. uzyskanego dochodu. Ponadto wpłaty na Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego bezpośrednio pomniejszają podstawę opodatkowania. Maksymalny limit wpłat na IKZE w 2026 roku jest uzależniony od statusu zawodowego podatnika, lecz w każdym przypadku pozwala na realne zmniejszenie obciążeń podatkowych.

Terminy składania deklaracji PIT w 2026 roku

Dla sprawnego przeprowadzenia rozliczenia kluczowe jest przestrzeganie harmonogramu prac urzędowych. Do końca stycznia pracodawcy mają obowiązek przesłać formularze PIT-11 do organów skarbowych, a do końca lutego dokument ten musi dotrzeć do rąk pracownika. Właściwy okres na złożenie zeznania rocznego i uwzględnienie w nim wszystkich ulg rozpoczyna się 15 lutego i trwa do 30 kwietnia. Rozważne korzystanie z dostępnych odliczeń sprawia, że zamknięcie roku podatkowego 2026 może stać się szansą na odzyskanie znaczących kwot, w pełni zgodnie z obowiązującą literą prawa.